投資者關(guān)系
2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
廣東生益科技股份有限公司
2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
廣東生益科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無(wú)效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：母公司、蘇州生益科技有限公司、陜西生益科技有限公司、生益電子股份有限公司、常熟生益科技有限公司、江蘇生益特種材料有限公司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
| 指標(biāo) | 占比（%） |
| 納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 | 97.28 |
| 納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 | 99.87 |
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
公司治理管控層面的內(nèi)控流程包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化。
公司業(yè)務(wù)控制層面的內(nèi)控流程包括：財(cái)務(wù)報(bào)告、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、工程項(xiàng)目、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、銷(xiāo)售管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、工程管理風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確性和完整性等，尤其重點(diǎn)關(guān)注了新設(shè)江蘇生益特種材料有限公司的工廠投資項(xiàng)目。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)
無(wú)
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司制定的內(nèi)部審計(jì)管理體系，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 指標(biāo)名稱(chēng) | 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
| 1、錯(cuò)報(bào)導(dǎo)致對(duì)合并凈利潤(rùn)潛在影響程度 | 錯(cuò)報(bào)影響≥合并凈利潤(rùn)的5% | 合并凈利潤(rùn)的2%≤錯(cuò)報(bào)影響<合并凈利潤(rùn)的5% | 錯(cuò)報(bào)影響<合并凈利潤(rùn)的2% |
| 2、錯(cuò)報(bào)導(dǎo)致對(duì)合并報(bào)表所有者權(quán)益潛在影響程度 | 錯(cuò)報(bào)影響≥合并所有者權(quán)益的0.5% | 合并所有者權(quán)益的0.2%≤錯(cuò)報(bào)影響<合并所有者權(quán)益的0.5% | 錯(cuò)報(bào)影響<合并所有者權(quán)益的0.2% |
說(shuō)明:
無(wú)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 缺陷性質(zhì) | 定性標(biāo)準(zhǔn) |
| 重大缺陷 | 1、該缺陷涉及到高級(jí)管理人員的舞弊行為或涉及公司內(nèi)區(qū)域性集體串通的舞弊行為； 2、由外部審計(jì)或監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)的情況； 3、公司審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制形成有效的常規(guī)性監(jiān)督； 4、因存在一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制缺陷，導(dǎo)致出現(xiàn)內(nèi)部控制出現(xiàn)系統(tǒng)性、區(qū)域性的失效，可能導(dǎo)致公司嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)的情況。 |
| 重要缺陷 | 1、未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策； 2、公司缺乏反舞弊控制措施； 3、對(duì)于重要的非常規(guī)或特殊交易的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制； 4、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到滿(mǎn)足真實(shí)性、準(zhǔn)確性的要求。 |
| 一般缺陷 | 不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。 |
說(shuō)明：
無(wú)
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 指標(biāo)名稱(chēng) | 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
| 直接財(cái)產(chǎn)損失金額對(duì)當(dāng)期合并報(bào)表所有者權(quán)益的影響程度 | 損失≥合并所有者權(quán)益的0.5% | 合并所有者權(quán)益的0.2%≤損失金額<合并所有者權(quán)益的0.5% | 損失<合并所有者權(quán)益的0.2% |
說(shuō)明：
無(wú)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 缺陷性質(zhì) | 定性標(biāo)準(zhǔn) |
| 重大缺陷 | 1、對(duì)于公司重大事項(xiàng)公司缺乏民主決策程序或雖有程序但未必有效執(zhí)行； 2、公司或公司高級(jí)管理人員因違法違規(guī)被監(jiān)管部門(mén)公開(kāi)處罰； 3、公司中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重，本年度上述兩類(lèi)人員流失率超過(guò)30%； 4、內(nèi)控制度存在系統(tǒng)性、區(qū)域性的缺失或失效； 5、審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部無(wú)法正常履職； 6、前一次發(fā)現(xiàn)的公司重大或重要缺陷未得到有效整改。 |
| 重要缺陷 | 1、公司重要的業(yè)務(wù)決策程序缺失或失效； 2、未依程序及授權(quán)辦理，造成較大損失的； 3、公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重，本年度流失率達(dá)到30%以上； 4、缺陷涉及到中層管理人員或關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理人員的舞弊行為； 5、公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在內(nèi)部控制缺失或失效。 |
| 一般缺陷 | 不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷 |
說(shuō)明：
無(wú)
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
通過(guò)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)以及其直屬管理的公司審計(jì)部對(duì)公司及控股子公司各個(gè)內(nèi)控流程卓有成效地開(kāi)展內(nèi)控審計(jì)工作，共提出了若干項(xiàng)內(nèi)控一般缺陷，基本上屬于進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范性管理和制度執(zhí)行不到位的情形，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告結(jié)果或公司財(cái)產(chǎn)安全均不會(huì)產(chǎn)生明顯影響，將由公司審計(jì)部逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤、直至全部整改完成。
1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
通過(guò)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)以及其直屬管理的公司審計(jì)部對(duì)公司及控股子公司各個(gè)內(nèi)控流程卓有成效地開(kāi)展內(nèi)控審計(jì)工作，共提出了若干項(xiàng)內(nèi)控一般缺陷，基本上屬于進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范性管理和制度執(zhí)行不到位的情形，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告結(jié)果或公司財(cái)產(chǎn)安全均不會(huì)產(chǎn)生明顯影響，將由公司審計(jì)部逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤、直至全部整改完成。
2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
□適用 √不適用
3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明
□適用 √不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：劉述峰
廣東生益科技股份有限公司
2019年3月27日